基礎知識

甚麼是 IVA（個人自願安排）？

IVA 不是債務重組公司提供的產品，而是《破產條例》下的一項法定程序。理解這一點，是判斷之後所有說法是否可信的起點。

一句話版本

你提出一份還款建議，交由債權人會議表決；達到法定門檻並獲通過後，這份協議便對所有相關債權人產生約束力 —— 你按協議還款，而無須進入破產程序。

整個過程中，有一位獨立的代名人負責審視你的建議、向法院提交文件、召開並主持債權人會議，以及監督協議的履行。

這是一個經常被說錯的地方，值得單獨說明。

《破產條例》容許破產管理署署長，或法院認為具備適當經驗及資格的人出任代名人。坊間常說「法例規定必須由執業會計師出任」，那是把實務慣例說成了法定要求。

實務上代名人幾乎都由執業會計師擔任，原因不難理解：程序涉及大量財務分析、還款能力評估，以及向法院與債權人提交的專業報告，這些本來就是會計師的專業範圍。「慣例如此」與「法律如此」是兩件事，但對你的實際影響不大 —— 真正要看的，是那位代名人有沒有處理同類個案的實際經驗。

于立會計師事務所提供 IVA 代名服務。 這項工作由本事務所的執業會計師團隊處理，包括審視還款建議、向法院提交文件、召開並主持債權人會議，以及監督協議生效後的履行。

我們不會在網站上列出處理過的個案宗數或成功率。這一類數字若沒有可核實的基礎，寫出來只是修辭；而 IVA 的結果取決於你的實際財務狀況與債權人的取態，別人的數字對你沒有參考價值。你可以問的，是我們在與你情況相近的個案上做過甚麼、遇到過甚麼困難。

法定程序

適合有穩定收入、但無法按原定條件償還債務的人。程序較長，換來的是對所有債權人的約束力。

非法定安排

程序較簡單，公開程度較低。但只要有一間財務機構不接受，相關的追討仍會繼續。

最後手段

限制最多，但在某些情況下確實是唯一可行的選擇。不應純粹因為它「聽起來較差」而排除。

個人自願安排會登記於破產管理署備存的名冊，公眾可以查閱。這一點常被略過不提，但它對當事人的影響可能比還款本身更深遠 —— 尤其是在需要申報財務狀況的場合。

協議一旦生效，你必須按約定的金額與期數還款。這意味著在整個還款期內，可動用的收入會減少。訂立建議書時若把數字訂得太進取，最可能的結果是中途斷供，而斷供的後果往往比原本的困境更難處理。

沒有穩定收入、債務種類特殊、或有正在進行的訴訟，都可能令 IVA 不是最合適的選項。判斷這件事需要看過實際情況，而不是單憑幾條網上問題。

關於哪類情況較適合，可參閱申請資格；程序與時間表見申請流程。

如果你想知道自己的情況是否適合，最直接的方法是談一談。首次初步諮詢免費，不需要預先準備任何文件。

本文僅為一般性介紹，不構成法律或會計意見。個別情況須獨立評估。